Exemple de rapport d'analyse
Société fictive · exercice 2025
85/100
Solide
Rentabilité saine, structure à surveiller.
Chiffre d'affaires
1,42 M€
+9% vs N-1
Résultat net
64 K€
+12% vs N-1
EBE
152 K€
+4% vs N-1
Trésorerie nette
−14 K€
−18% vs N-1
Synthèse et points d'attention
Résultat net bénéficiaire
L'exercice dégage un bénéfice de 64 K€, en progression de 12 % sur un an.
Rentabilité des fonds propres solide
Le ROE atteint 20 %, au-dessus du seuil de référence (> 10 %).
Trésorerie nette négative
La trésorerie nette ressort à −14 K€ : la structure dépend de financements court terme.
Liquidité réduite sous 1
L'actif circulant hors stocks (0,9×) ne couvre pas tout à fait les dettes court terme.
Bilan actif / passif
Actif
Actif immobilisé412 480 €N-1 : 398 120 €
Actif circulant286 940 €N-1 : 251 700 €
Disponibilités42 310 €N-1 : 58 900 €
Total actif741 730 €
Passif
Capitaux propres318 220 €N-1 : 271 540 €
Provisions12 000 €N-1 : 9 500 €
Dettes411 510 €N-1 : 427 680 €
Total passif741 730 €
Compte de résultat
Production de l'exercice1 420 000 €
Achats consommés− 612 000 €
Marge brute808 000 €
Charges externes− 268 000 €
Charges de personnel− 388 000 €
Résultat d'exploitation98 000 €
Résultat financier− 18 000 €
Résultat exceptionnel2 000 €
Impôt sur les bénéfices− 18 000 €
Résultat net64 000 €
Soldes intermédiaires de gestion
Marge commerciale—
Production de l'exercice1 420 000 €
Valeur ajoutée540 000 €
Excédent brut d'exploitation (EBE)152 000 €
Résultat d'exploitation98 000 €
Résultat courant avant impôts80 000 €
Résultat exceptionnel2 000 €
Résultat net comptable64 000 €
Ratios financiers (12)
Rentabilité des fonds propres (ROE)20%
Rentabilité économique (ROA)11%
Marge d'EBE10,7%
Autonomie financière38%
Liquidité générale1,2
Liquidité réduite0,9
Couverture des emplois stables1,05
Capacité de remboursement2,8 ans
Délai clients52 j
Délai fournisseurs61 j
Poids des frais financiers1,4%
Trésorerie nette−14 K€
Recommandations
- Renforcer la trésorerie : négocier les délais de paiement (clients / fournisseurs) ou mettre en place une ligne de financement court terme.
- Surveiller le besoin en fonds de roulement pour ramener la liquidité réduite au-dessus de 1.
- Maintenir la dynamique de rentabilité qui soutient un score global élevé.
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